I mercati finanziari, da sempre fortemente influenzati dalle tecnologie dell’informazione e delle telecomunicazioni che favoriscono l’offerta di servizi più efficienti, l’ingresso di nuovi operatori e l’ampliamento della competizione, potrebbero vedere un ulteriore sviluppo grazie alla diffusione degli smart contract.
Gli smart contract, una delle innovazioni più significative introdotte dalla tecnologia blockchain, in particolare dalla piattaforma Ethereum, possono creare e automatizzare accordi digitali, eliminando la necessità d’intermediari e garantendo l’esecuzione trasparente e sicura delle transazioni.
Smart contract per risolvere qualsiasi problema computazionale
Un aspetto chiave degli smart contract è la loro capacità di essere Turing completi, ovvero di poter risolvere qualsiasi problema computazionale, offrendo una flessibilità e una potenza straordinaria nell’esecuzione di codice di programmazione. Gli smart contract e la blockchain possono supportare e innovare vari processi in ambito bancario, assicurativo e fiscale. Per iniziare, l’ambito degli investimenti beneficerà dei progressi della blockchain sfruttando un fenomeno noto come tokenizzazione degli asset. Questo processo ha il potenziale per rimodellare le pratiche d’investimento tradizionali, aprendo nuove strade per la liquidità e l’accessibilità ai mercati. La tokenizzazione delle risorse consiste nel frazionare delle risorse del mondo reale in token digitali su una rete blockchain. Questi token rappresentano i diritti di proprietà e/o azione dell’asset sottostante e possono essere acquistati, venduti e scambiati su piattaforme digitali. Gli investimenti tradizionali spesso comportano la necessità di immobilizzare per lungo tempo grandi quantità di capitale, tuttavia, tokenizzando gli asset, la proprietà frazionata diventa una realtà, consentendo agli investitori di acquisire porzioni più piccole e di conseguenza meno costose. Inoltre, sfruttando il registro distribuito della blockchain, ogni transazione e cambio di proprietà sono registrati e archiviati in modo sicuro, aumentando la trasparenza delle operazioni.
Nonostante i suoi numerosi vantaggi, la tokenizzazione presenta anche alcune sfide e considerazioni. I quadri normativi, ad esempio dell’Ivass o di Banca d’Italia, garantiscono la protezione degli investitori e la stabilità del mercato, e, di conseguenza, i regolatori di tutto il mondo stanno gradualmente stabilendo linee guida per gestire questo processo.
Smart contract e il settore delle assicurazioni
Un altro settore interessato da questa rivoluzione è quello delle assicurazioni, in particolare per quanto riguarda il claim processing, che è una parte essenziale delle operazioni quotidiane. Il processo tradizionale di gestione dei sinistri può essere lungo, complesso e soggetto a errori umani. L’implementazione degli smart contract ha aperto a nuove possibilità per semplificare e ottimizzare questo processo; i principali vantaggi sono:
- la possibilità di definire i termini e le condizioni per le quali si concede il pagamento di un sinistro, queste regole vengono automaticamente applicate, senza bisogno d’intervento umano, nel momento in cui una o più condizioni si verificano, garantendo un processo più rapido ed efficiente;
- grazie alla natura decentralizzata della blockchain, la possibilità di registrare ogni transazione in modo permanente e visibile a tutte le parti coinvolte. Questo permette una tracciabilità completa e trasparente del processo, fornendo un maggior livello di fiducia tra le parti coinvolte.
Questa nuova tecnologia è già implementa da alcune realtà. Ad esempio, Etherisc è un’assicurazione tedesca che utilizza la blockchain per decentralizzare e automatizzare la gestione dei sinistri. La loro piattaforma consente un pagamento quasi immediato del rimborso una volta verificato l’evento assicurato.
Come rivoluzionare la prevenzione delle frodi
In ambito fiscale, gli smart contract possono rivoluzionare la prevenzione delle frodi. La tracciabilità e la trasparenza di questa tecnologia consentono un efficace monitoraggio delle transazioni e l’integrità dei dati, fondamentali per la gestione d’imposte come l’IVA, garantendo precisione e conformità. Le procedure contabili e di revisione possono beneficiare della blockchain; infatti, aziende come Summitto stanno digitalizzando l’IVA per ridurre i costi di conformità. Inoltre, la blockchain può contribuire a combattere la frode IVA, in particolare schemi complessi come il missing trader intra-Community (MTIC), la frode all’acquisizione e la frode a carosello. Queste frodi coinvolgono spesso aziende fantasma o beni di alto valore, rendendo difficile stimare l’entità dell’evasione fiscale. Gli smart contract possono aiutare a rilevare la frode IVA, monitorare le transazioni transfrontaliere, rilevare anomalie e automatizzare il processo fiscale.
L’innovazione tecnologica offerta dagli smart contract è destinata a rivoluzionare i mercati finanziari. La tokenizzazione degli asset promette di riscrivere le regole dell’investimento, mentre l’automazione semplifica i processi assicurativi e fiscali. Sebbene l’adeguamento normativo rappresenti una sfida, il potenziale di questi strumenti è straordinario: trasformano le infrastrutture esistenti, attenuano il rischio di frodi e democratizzano l’accesso ai servizi finanziari.
